Formato para elaboración y presentación de información exógena 2018

Presentación Información Exógena 2018

La Información Exógena o de medios magnéticos está compuesta por los datos de ingresos, compras, costos, deducciones pagos, IVA, cobros de IVA, retenciones practicadas y que le practicaron y demás información relevante que está plasmada. Esta información es presentada por las personas naturales y jurídicas ante  la DIAN de acuerdo con los vencimientos establecidos. Los plazos varían dependiendo las características del contribuyente, las operaciones con clientes, usuarios o de sus productos y servicios.

Estos son los formatos con sus respectivos conceptos:

FORMATO 1001: Pagos y abonos en cuenta y retenciones

FORMATO 1003: Retenciones en la fuente que le practicaron

FORMATO 1004: Descuentos tributarios solicitados

FORMATO 1005: Impuesto de IVA descontable

FORMATO 1006: Impuesto de IVA regenerado

FORMATO 1007: Ingresos recibidos

FORMATO 1008: Saldos de cuentas por cobrar

FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar

FORMATO 1011: Información de declaraciones tributarias

FORMATO 1012: Información de declaraciones tributarias, acciones, inversiones en bonos, cuentas de ahorro y corrientes

FORMATO 2275: Ingresos No constitutivos de renta ni ganancia ocasional

FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados

FORMATO 2280: Mujeres víctima de la violencia

FORMATO 1647: Ingresos recibidos para terceros

Para las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados que estén dentro del punto 2 adicionalmente:

FORMATO 1010: Información de socios, accionistas, cooperados

Para entidades públicas que estén dentro del punto 2 adicionalmente:

FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

Las personas naturales y jurídicas, públicas y privadas que practiquen retenciones y no superen topes de ingresos deberán reportar los siguientes formatos:

FORMATO 1001: Pagos y abonos en cuenta y retenciones

FORMATO 1011: Información de declaraciones tributarias

FORMATO 1012: Información de declaraciones tributarias, acciones, inversiones en bonos, cuentas de ahorro y corrientes

FORMATO 2275: Ingresos No constitutivos de renta ni ganancia ocasional

FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados

FORMATO 2280: Mujeres víctima de la violencia

FORMATO 1647: Ingresos recibidos para terceros

FORMATO 2278: Información de la compra de bonos electrónicos

Para entidades públicas dentro del punto 3 adicionalmente:

FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar

Para los demás entes públicos, NO declarantes y que no estén incluidos en puntos 2 y 3, deberán reportar la información en los siguientes formatos:

FORMATO 1001: Pagos y abonos en cuenta y retenciones

FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar

FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados

FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

Para los secretarios generales que no estén incluidos en puntos 2, 3 y 4, tendrán que declarar en los siguientes formatos:

FORMATO 1056: Pagos o abonos en cuenta por secretarios

FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar

FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados

FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas

Para los contratos de colaboración empresarial se deberá reportar la información en los formatos:

FORMATO 5247: Pagos y abonos en cuenta y retenciones practicadas

FORMATO 5248: Ingresos recibidos y devoluciones rebajas y descuentos

FORMATO 5249: El valor del IVA descontable y el valor de IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas

FORMATO 5250: El valor del IVA generado, el valor del impuesto al consumo y el valor del IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas.

FORMATO 5252: El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre

FORMATO 5251: El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 de diciembre

En el caso de los contratos de “Colaboración Empresarial codificación” (TIPOS DE CONTRATO, INGRESOS, CRÉDITOS, ACTIVOS, CONCEPTO PASIVOS) se deberán utilizar los diferentes tipos de contratos mencionados a continuación:

TIPO DE CONTRATO 1:   Mandato y/o administración delegada

TIPO DE CONTRATO 2:   Consorcio y/o unión temporal

TIPO DE CONTRATO 3:   Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales

TIPO DE CONTRATO 4:   Joint Venture

TIPO DE CONTRATO 5:   Cuentas en participación

TIPO DE CONTRATO 6:   Convenios de cooperación en entidades pública

Para los conceptos de ingresos es importante mencionar que existen distintos formatos. Existen los conceptos de ingresos, créditos activos y pasivos. A continuación mencionamos el formato a utilizar para reportar cada uno de ellos.

Concepto 4040: Mandato y/o administración delegada

Concepto 4010: Consorcio y/o unión temporal

Concepto 4050: Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales

Concepto 4060: Joint Venture

Concepto 4070: Cuentas en participación

Concepto 4080: Convenios de cooperación en entidades públicas

CONCEPTO DE CRÉDITOS ACTIVOS:

Concepto 1340: Mandato y/o administración delegada

Concepto 1370: Consorcio y/o unión temporal

Concepto 1350: Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales

Concepto 1360: Joint Venture

Concepto 1370: Cuentas en participación

Concepto 1380: Convenios de cooperación en entidades públicas

CONCEPTO DE PASIVOS

Concepto 2240: Mandato y/o administración delegada

Concepto 2270: Consorcio y/o unión temporal

Concepto 2250: Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales

Concepto 2260: Joint Venture

Concepto 2270: Cuentas en participación

Concepto 2280: Convenios de cooperación en entidades públicas

Para las entidades financieras, adicionalmente debe presentar:

FORMATO 1019: Movimiento en cuenta corriente y/o ahorro

FORMATO 1020: Información de inversiones en CDT

FORMATO 1021: Información de fondos de inversión colectiva

FORMATO 1023: Consumos con tarjetas de crédito

FORMATO 1024: Ventas con tarjetas de crédito

Para los grupos empresariales están los siguientes formatos:

FORMATO 1034: Información de estados financieros consolidados grupos económicos

FORMATO 1035: Identificación subordinadas nacionales

FORMATO 1036: Identificación subordinadas del exterior

Para las alcaldías, los distritos y las gobernaciones, se deberá presentar la información correspondiente en los siguientes formatos:

FORMATO 1476: Información de impuesto predial

FORMATO 1480: Información de impuesto de vehículos

FORMATO 1481: Impuesto de industria y comercio, avisos y tableros

Aspecto a tener en cuenta de los formatos 1007 y 1006

Las cuantías menores en el formato 1007 “Ingresos recibidos” se tendrán en cuenta cuando sean inferiores a $500.000 y se deberán reportar con el tipo de documento 43 e identificación 222222222 y en razón social la denominación “CUANTÍAS MENORES”

En el formato 1006 “Impuestos Generados” se reportará el IVA generado de las operaciones siempre y cuando las bases de operaciones sean inferiores a $500.000 cómo cuantías menores con el tipo de documento 43 e identificación 222222222

Teniendo en cuenta la anterior información, #TeContamos los vencimientos para el reporte de información exógena para Grandes Contribuyentes, personas jurídicas y personas naturales. Recuerda que la omisión de esta obligación tributaria, puede traer consigo sanciones graves impuestas por la DIAN.

FECHAS DE VENCIMIENTO: GRANDES CONTRIBUYENTES

PERSONAS JURÍDICAS Y PERSONAS NATURALES

Tomado de: https://contamos.com.co/