By mylnwb
Formato para elaboración y presentación de información exógena 2018
Presentación Información Exógena 2018
La Información Exógena o de medios magnéticos está compuesta por los datos de ingresos, compras, costos, deducciones pagos, IVA, cobros de IVA, retenciones practicadas y que le practicaron y demás información relevante que está plasmada. Esta información es presentada por las personas naturales y jurídicas ante la DIAN de acuerdo con los vencimientos establecidos. Los plazos varían dependiendo las características del contribuyente, las operaciones con clientes, usuarios o de sus productos y servicios.
Estos son los formatos con sus respectivos conceptos:
FORMATO 1001: Pagos y abonos en cuenta y retenciones
FORMATO 1003: Retenciones en la fuente que le practicaron
FORMATO 1004: Descuentos tributarios solicitados
FORMATO 1005: Impuesto de IVA descontable
FORMATO 1006: Impuesto de IVA regenerado
FORMATO 1007: Ingresos recibidos
FORMATO 1008: Saldos de cuentas por cobrar
FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar
FORMATO 1011: Información de declaraciones tributarias
FORMATO 1012: Información de declaraciones tributarias, acciones, inversiones en bonos, cuentas de ahorro y corrientes
FORMATO 2275: Ingresos No constitutivos de renta ni ganancia ocasional
FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados
FORMATO 2280: Mujeres víctima de la violencia
FORMATO 1647: Ingresos recibidos para terceros
Para las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados que estén dentro del punto 2 adicionalmente:
FORMATO 1010: Información de socios, accionistas, cooperados
Para entidades públicas que estén dentro del punto 2 adicionalmente:
FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas
Las personas naturales y jurídicas, públicas y privadas que practiquen retenciones y no superen topes de ingresos deberán reportar los siguientes formatos:
FORMATO 1001: Pagos y abonos en cuenta y retenciones
FORMATO 1011: Información de declaraciones tributarias
FORMATO 1012: Información de declaraciones tributarias, acciones, inversiones en bonos, cuentas de ahorro y corrientes
FORMATO 2275: Ingresos No constitutivos de renta ni ganancia ocasional
FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados
FORMATO 2280: Mujeres víctima de la violencia
FORMATO 1647: Ingresos recibidos para terceros
FORMATO 2278: Información de la compra de bonos electrónicos
Para entidades públicas dentro del punto 3 adicionalmente:
FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas
FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar
Para los demás entes públicos, NO declarantes y que no estén incluidos en puntos 2 y 3, deberán reportar la información en los siguientes formatos:
FORMATO 1001: Pagos y abonos en cuenta y retenciones
FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar
FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados
FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas
Para los secretarios generales que no estén incluidos en puntos 2, 3 y 4, tendrán que declarar en los siguientes formatos:
FORMATO 1056: Pagos o abonos en cuenta por secretarios
FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar
FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados
FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas
Para los contratos de colaboración empresarial se deberá reportar la información en los formatos:
FORMATO 5247: Pagos y abonos en cuenta y retenciones practicadas
FORMATO 5248: Ingresos recibidos y devoluciones rebajas y descuentos
FORMATO 5249: El valor del IVA descontable y el valor de IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas
FORMATO 5250: El valor del IVA generado, el valor del impuesto al consumo y el valor del IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas.
FORMATO 5252: El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre
FORMATO 5251: El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 de diciembre
En el caso de los contratos de “Colaboración Empresarial codificación” (TIPOS DE CONTRATO, INGRESOS, CRÉDITOS, ACTIVOS, CONCEPTO PASIVOS) se deberán utilizar los diferentes tipos de contratos mencionados a continuación:
TIPO DE CONTRATO 1: Mandato y/o administración delegada
TIPO DE CONTRATO 2: Consorcio y/o unión temporal
TIPO DE CONTRATO 3: Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales
TIPO DE CONTRATO 4: Joint Venture
TIPO DE CONTRATO 5: Cuentas en participación
TIPO DE CONTRATO 6: Convenios de cooperación en entidades pública
Para los conceptos de ingresos es importante mencionar que existen distintos formatos. Existen los conceptos de ingresos, créditos activos y pasivos. A continuación mencionamos el formato a utilizar para reportar cada uno de ellos.
Concepto 4040: Mandato y/o administración delegada
Concepto 4010: Consorcio y/o unión temporal
Concepto 4050: Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales
Concepto 4060: Joint Venture
Concepto 4070: Cuentas en participación
Concepto 4080: Convenios de cooperación en entidades públicas
CONCEPTO DE CRÉDITOS ACTIVOS:
Concepto 1340: Mandato y/o administración delegada
Concepto 1370: Consorcio y/o unión temporal
Concepto 1350: Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales
Concepto 1360: Joint Venture
Concepto 1370: Cuentas en participación
Concepto 1380: Convenios de cooperación en entidades públicas
CONCEPTO DE PASIVOS
Concepto 2240: Mandato y/o administración delegada
Concepto 2270: Consorcio y/o unión temporal
Concepto 2250: Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales
Concepto 2260: Joint Venture
Concepto 2270: Cuentas en participación
Concepto 2280: Convenios de cooperación en entidades públicas
Para las entidades financieras, adicionalmente debe presentar:
FORMATO 1019: Movimiento en cuenta corriente y/o ahorro
FORMATO 1020: Información de inversiones en CDT
FORMATO 1021: Información de fondos de inversión colectiva
FORMATO 1023: Consumos con tarjetas de crédito
FORMATO 1024: Ventas con tarjetas de crédito
Para los grupos empresariales están los siguientes formatos:
FORMATO 1034: Información de estados financieros consolidados grupos económicos
FORMATO 1035: Identificación subordinadas nacionales
FORMATO 1036: Identificación subordinadas del exterior
Para las alcaldías, los distritos y las gobernaciones, se deberá presentar la información correspondiente en los siguientes formatos:
FORMATO 1476: Información de impuesto predial
FORMATO 1480: Información de impuesto de vehículos
FORMATO 1481: Impuesto de industria y comercio, avisos y tableros
Aspecto a tener en cuenta de los formatos 1007 y 1006
Las cuantías menores en el formato 1007 “Ingresos recibidos” se tendrán en cuenta cuando sean inferiores a $500.000 y se deberán reportar con el tipo de documento 43 e identificación 222222222 y en razón social la denominación “CUANTÍAS MENORES”
En el formato 1006 “Impuestos Generados” se reportará el IVA generado de las operaciones siempre y cuando las bases de operaciones sean inferiores a $500.000 cómo cuantías menores con el tipo de documento 43 e identificación 222222222
Teniendo en cuenta la anterior información, #TeContamos los vencimientos para el reporte de información exógena para Grandes Contribuyentes, personas jurídicas y personas naturales. Recuerda que la omisión de esta obligación tributaria, puede traer consigo sanciones graves impuestas por la DIAN.
FECHAS DE VENCIMIENTO: GRANDES CONTRIBUYENTES
| ÚLTIMO DÍGITO | HASTA EL DÍA | ÚLTIMO DÍGITO | HASTA EL DÍA |
| 6 | 23 DE ABRIL | 1 | 30 DE ABRIL |
| 7 | 24 DE ABRIL | 2 | 02 DE MAYO |
| 8 | 25 DE ABRIL | 3 | 03 DE MAYO |
| 9 | 26 DE ABRIL | 4 | 06 DE MAYO |
| 0 | 29 DE ABRIL | 5 | 07 DE MAYO |
PERSONAS JURÍDICAS Y PERSONAS NATURALES
| ÚLTIMO DÍGITO | HASTA EL DÍA | ÚLTIMO DÍGITO | HASTA EL DÍA |
| 41 A 45 | 08 DE MAYO | 91 A 95 | 22 DE MAYO |
| 46 A 50 | 09 DE MAYO | 96 A 00 | 23 DE MAYO |
| 51 A 55 | 10 DE MAYO | 01 A 05 | 24 DE MAYO |
| 56 A 60 | 13 DE MAYO | 06 A 10 | 27 DE MAYO |
| 61 A 65 | 14 DE MAYO | 11 A 15 | 28 DE MAYO |
| 66 A 70 | 15 DE MAYO | 16 A 20 | 29 DE MAYO |
| 71 A 75 | 16 DE MAYO | 21 A 25 | 30 DE MAYO |
| 76 A 80 | 17 DE MAYO | 26 A 30 | 31 DE MAYO |
| 81 A 85 | 20 DE MAYO | 31 A 35 | 04 DE JUNIO |
| 86 A 90 | 21 DE MAYO | 36 A 40 | 05 DE JUNIO |
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